扣供应商货款会计分录

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供应商产品有问题扣他货款会计分录怎么做

1、应计入营业外收入，应作分录：借：应付账款 贷：营业外收入 营业外收入核算企业实现的各项营业外收入。可以直接冲减购进产品成本或者做营业外收入处理。

2、借：应付账款 贷：营业外收入 但是，实际操作中，一般冲减存货成本。从避税角度考虑，也可以转为账外资金管理。

3、借：应付账款信用：非营业收入营业外收入用于计算企业实现的营业外收入。

4、已确认销售收入的售出商品发生销售折让，且不属于资产负债表日后事项的，应在发生时冲减当期销售商品收入，如按规定允许扣减增值税额的，还应冲减已确认的应交增值税销项税额。

5、发生时会计分录如下：借：应付账款：XX单位 40000；贷：银行存款 35000；贷：营业外收入-质量罚款收入 5000.如果原材料还可以用。为了惩罚下供应商就随便扣了一点钱。这样的话。没有产生什么损失费。