银行日记账会计

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登记现金日记账和银行存款日记账

1、现金日记账 现金日记账，它是由出纳根据审核后的现金收、付款凭证序时逐日逐笔登记，并由出纳每天结出现金余额与库存现金核对。

2、现金日记账和银行存款日记账必须每日结出余额。结账前，必须将本期内所发生的各项经济业务全部登记人账。结账时，应当结出每个账户的期末余额。

3、登记现金日记账依据的是现金付款、收款凭证，以及银行存款付款凭证；银行存款日记账依据的是银行存款付款、存款凭证。现金日记账（CashJournal）是由出纳人员根据审核无误的现金收付凭证，序时逐笔登记的账簿。

4、现金日记账和银行存款日记帐通常都是由企业的出纳人员进行登记入帐的。

怎样做现金日记账、银行存款日记账和总账?

库存现金日记账和银行日记账的登记方法\x0d\x0a\x0d\x0a格式：库存现金日记账和银行日记账采用三栏式或多栏式的订本式账簿。

现金日记账：由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。银行存款日记账：专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。

银行存款日记账的登记方法与库存现金日记账相同，银行存款日记账，应按各种存款分别设置。

、现金日记账应根据记账凭证逐笔登记。 银行存款日记账应根据支票存根或其他银行结算票据逐笔登记，“种类”项按银行结算种类填写，“号数”只填写支票的后四位数字。 各种账簿按页次顺序连续登记，不得隔页跳行登记。

银行存款日记账和会计记录怎样核对?

银行存款日记账的核对：账证核对：收付凭证是登记银行存款日记账的依据，账目和凭证应该是完全一致的，但是在记账过程中，由于各种原因，往往会发生重记，漏记，记错方向或记错数字等情况。

银行对账的操作通常包括以下步骤：收集银行对账单、编制银行存款余额调节表、将银行存款日记账与对账单逐笔核对。首先，在出纳日常结算的基础上，应及时收集和整理各种银行对账单，真正做到日清月结。

（1）账证核对。是指将现金和银行存款日记账与有关会计凭证之间核对，检查其两者的时间、凭证内容、金额、凭证编号等是否一致。月末如果发现账证不符，就应重新进行账证的核对，以保证账证相符。（2）账账核对。

银行存款日记账

出纳登记现金日记账和银行存款日记账，按会计凭证记账，凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账，其他的不记。

银行存款日记账是由出纳人员根据审核无误的银行存款收付凭证，序时逐笔登记的账簿。一般是指银行存款收付日记账，如进一步细分，可以分为“银行存款收入日记账”和“银行存款付出日记账”。

银行存款日记账的登记方法是由出纳人员根据与银行存款收付业务有关的记账凭证，按时间先后顺序逐日逐笔进行登记。

银行存款日记账是由出纳人员根据审核无误的银行存款收付凭证，序时逐笔登记的账簿。